申告ミスで損をしない！オーナーのための確定申告対策

オーナーの皆さま、こんにちは。西王不動産です。
寒さが厳しい季節となりましたが、オーナー様におかれましては、日頃より物件の管理・運営にご尽力いただき、誠にありがとうございます

さて、2月から3月にかけては、毎年多くのオーナー様にとって「確定申告」の時期となります。
「毎年やっているから大丈夫」「税理士に任せているから問題ない」と思っていても、申告内容を十分に把握できていないことで、本来受けられるはずの節税効果を逃しているケースは少なくありません。

■ 1.  不動産収支でよくある申告ミスとは

不動産所得の確定申告で多いのが、「経費の計上漏れ」や「誤った処理」です。

たとえば、
・修繕費と資本的支出の区分を誤っている
・管理会社への支払手数料を計上していない
・交通費や通信費など、按分できる経費を見落としている
といったケースはよく見られます。

特に修繕費については、「全額経費にできると思っていたが、税務上は減価償却が必要だった」という指摘を受け、後から修正申告が必要になることもあります。
日頃から支出内容を正しく理解し、領収書の段階で整理しておくことが重要です。

■ 2.  減価償却の計算を“なんとなく”で済ませていないか

建物部分の減価償却は、不動産所得における節税効果が大きい一方で、計算が複雑な項目です。

・建物と土地の按分割合
・中古物件の耐用年数の考え方
・設備（給湯器・エアコン等）の耐用年数

これらを正確に把握していないと、本来より少ない償却費しか計上できていない可能性があります。
「購入時からずっと同じ金額を計上している」という方は、一度計算方法を見直してみることをおすすめします。

■ 3.  青色申告の特典を十分に活用できているか

青色申告を行っているオーナー様は多いですが、そのメリットを最大限活かせていないケースも見受けられます。

青色申告では、
・最大65万円（または55万円）の特別控除
・赤字の繰越控除
・家族への給与計上（専従者給与）
などの特典があります。

しかし、帳簿付けが不十分だったり、必要書類が揃っていなかったりすると、これらの特典が受けられないこともあります。
「とりあえず青色にしている」という状態になっていないか、今一度確認してみましょう。

■ 4.  帳簿整理は“まとめて”ではなく“こまめに”

確定申告直前になってから、1年分の領収書や通帳をまとめて整理するのは、大きな負担になります。

最近では、
・クラウド会計ソフト
・スマートフォンでの領収書読み取り
・管理会社からの収支報告データの活用
など、帳簿作成を効率化できるツールも充実しています。

「毎月5分だけ整理する」「収支報告が届いたらすぐに保存する」といった小さな習慣を作ることで、申告時期のストレスを大幅に軽減できます。

■ 5.  相談のタイミングは“申告直前”では遅いことも

税理士や専門家への相談は、申告期限ギリギリでは十分な検討ができないことがあります。

・物件購入や売却があった年
・大規模修繕を行った年
・法人化を検討している場合

こうしたケースでは、事前の相談が節税やリスク回避につながります。
可能であれば、年末や1月中に一度状況を整理し、早めに専門家へ相談することが理想です。